Mandantenrundschreiben VZ 2016/2017

INFORMATIONEN FÜR ARBEITNEHMER UND STEUERZAHLER

Gesetz zur Modernisierung des Besteuerungsverfahrens
Kindergeld / Kinderfreibetrag
Kinderbetreuungskosten
Berufsausbildungskosten
Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung eines Kindes sind Sonderausgaben bei den Eltern
Außergewöhnliche Belastungen
Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
Haushaltsnahe Dienstleistungen und Beschäftigungsverhältnisse
Häusliches Arbeitszimmer
Vermietung und Verpachtung – Verbilligte Vermietung
Teilzahlungen bei Abfindungen
Verluste bei Lebensversicherungen wegen gesunkener Renditen
Freistellungsaufträge ab 2017
Gewinne aus Immobilienverkäufen
Kirchensteuerabzug bei Kapitaleinkünften
Abzug von Werbungskosten bei nacherklärten Kapitaleinkünften
Verlustberücksichtigung bei Beteiligung an Kapitalgesellschaften
Abgeltungssteuer bei Darlehen zwischen nahen Angehörigen
Spenden
Grundfreibetrag / Unterhaltshöchstbetrag
Verschärfung des Selbstanzeigenrechts ab 2015 durch Gesetz und Rechtsprechung
Grunderwerbsteuersätze zum 01. Januar 2016
Grunderwerbsteuerliche Bemessungsgrundlage beim Erwerb einer Eigentumswohnung im Wege der Zwangsversteigerung

INFORMATIONEN FÜR UNTERNEHMER, FREIBERUFLER, ARBEITGEBER

Grundsätze zur ordnungsgemäßen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff (GoBD)
§ 241a HGB Befreiung von der Pflicht zur Buchführung und Erstellung eines Inventars
Gesetzlicher Mindestlohn
Das neue Reisekostenrecht ab 01. Januar 2014
Tank- und Geschenkgutscheine
Steuerliche Behandlung von Geschenken
Betriebsveranstaltungen Freibetrag von EUR 110,00
Bewirtungen von Arbeitnehmern ab 01. Januar 2015
Voraussichtliche Rechengrößen der Sozialversicherung für 2017
Künstlersozialabgabe-Verordnung
Hinzuverdienstgrenzen bei Renten
Sonstiges
Nettoentgeltoptimierung
Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen
Umsatzsteuerliche Behandlung des betrieblichen Kraftfahrzeugs
Veräußerung / Entnahme
Umsatzsteueroption bei Vermietung
Unterbringung von Bürgerkriegsflüchtlingen und Asylbewerbern
Falscher Steuersatz – Achtung beim Vorsteuerabzug
Umsatzsteuervergütung aus anderen EU-Mitgliedstaaten
Kassenführung
Reform des Erbschaft- und Schenkungsteuergesetzes
Verfassungsmäßigkeit der Freibeträge im Erbschaft- und Schenkungsteuergesetz im Europarecht

INFORMATIONEN RUND UM KAPITALGESELLSCHAFTEN

Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz: Änderungen bei den Größenklassen
Offenlegung des Jahresabschlusses
MicroBilG-Erleichterungen für Kleinstunternehmen – wie funktioniert beim Bundesanzeiger die Hinterlegung der Bilanz inkl. der Angaben unter der Bilanz?
Ordnungsgeldverfahrens – Absenkung der Mindestordnungsgelder für Klein- bzw. Kleinstkapitalgesellschaften
Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz – die wesentlichen Änderungen im Einzelabschluss
Wegfall Eigenkapitalersetzende Gesellschafterdarlehen / Rangrücktritt / steuerliche Berücksichtigung
Haftung des Geschäftsführers für Lohnsteuer
Haftung des Gesellschafters bei Nutzungsüberlassung
Die E-Bilanz – der Jahresabschluss 2015 ist elektronisch zu übermitteln
Geplante Streichung steuerfreier Veräußerungen bei Streubesitzanteilen
Aufweichung der 75% Grenze bei Pensionszusagen?
Finanzierung von Pensionszusagen durch Tantiemen
Geänderte Bewertung bei Pensionsrückstellungen
Vorsicht bei Gehaltserhöhung und Pensionsrückstellung
Untergang von körperschaftsteuerlichen Verlustvorträgen bei Anteilsübertragung im Wege der vorweggenommenen Erbfolge
Erster Entwurf einer neuen Regelung zum körperschaftsteuerlichen Verlustvortrag (§ 8d KStG)
Gemeinnützigkeitsrecht (Vereine etc.): Anerkennung von Aufwandsspenden
Belegvorlagepflicht wird zur Beleghaltepflicht bei Spenden und Mitgliedsbeiträgen

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