Mandantenrundschreiben VZ 2016/2017
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Übersicht der Themen:
INFORMATIONEN FÜR ARBEITNEHMER UND STEUERZAHLER
- Gesetz zur Modernisierung des Besteuerungsverfahrens
- Kindergeld / Kinderfreibetrag
- Kinderbetreuungskosten
- Berufsausbildungskosten
- Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung eines Kindes sind Sonderausgaben bei den Eltern
- Außergewöhnliche Belastungen
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
- Haushaltsnahe Dienstleistungen und Beschäftigungsverhältnisse
- Häusliches Arbeitszimmer
- Vermietung und Verpachtung – Verbilligte Vermietung
- Teilzahlungen bei Abfindungen
- Verluste bei Lebensversicherungen wegen gesunkener Renditen
- Freistellungsaufträge ab 2017
- Gewinne aus Immobilienverkäufen
- Kirchensteuerabzug bei Kapitaleinkünften
- Abzug von Werbungskosten bei nacherklärten Kapitaleinkünften
- Verlustberücksichtigung bei Beteiligung an Kapitalgesellschaften
- Abgeltungssteuer bei Darlehen zwischen nahen Angehörigen
- Spenden
- Grundfreibetrag / Unterhaltshöchstbetrag
- Verschärfung des Selbstanzeigenrechts ab 2015 durch Gesetz und Rechtsprechung
- Grunderwerbsteuersätze zum 01. Januar 2016
- Grunderwerbsteuerliche Bemessungsgrundlage beim Erwerb einer Eigentumswohnung im Wege der Zwangsversteigerung
INFORMATIONEN FÜR UNTERNEHMER, FREIBERUFLER, ARBEITGEBER
- Grundsätze zur ordnungsgemäßen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff (GoBD)
- § 241a HGB Befreiung von der Pflicht zur Buchführung und Erstellung eines Inventars
- Gesetzlicher Mindestlohn
- Das neue Reisekostenrecht ab 01. Januar 2014
- Tank- und Geschenkgutscheine
- Steuerliche Behandlung von Geschenken
- Betriebsveranstaltungen Freibetrag von EUR 110,00
- Bewirtungen von Arbeitnehmern ab 01. Januar 2015
- Voraussichtliche Rechengrößen der Sozialversicherung für 2017
- Künstlersozialabgabe-Verordnung
- Hinzuverdienstgrenzen bei Renten
- Sonstiges
- Nettoentgeltoptimierung
- Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen
- Umsatzsteuerliche Behandlung des betrieblichen Kraftfahrzeugs
Veräußerung / Entnahme - Umsatzsteueroption bei Vermietung
- Unterbringung von Bürgerkriegsflüchtlingen und Asylbewerbern
- Falscher Steuersatz – Achtung beim Vorsteuerabzug
- Umsatzsteuervergütung aus anderen EU-Mitgliedstaaten
- Kassenführung
- Reform des Erbschaft- und Schenkungsteuergesetzes
- Verfassungsmäßigkeit der Freibeträge im Erbschaft- und Schenkungsteuergesetz im Europarecht
INFORMATIONEN RUND UM KAPITALGESELLSCHAFTEN
- Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz: Änderungen bei den Größenklassen
- Offenlegung des Jahresabschlusses
- MicroBilG-Erleichterungen für Kleinstunternehmen – wie funktioniert beim Bundesanzeiger die Hinterlegung der Bilanz inkl. der Angaben unter der Bilanz?
- Ordnungsgeldverfahrens – Absenkung der Mindestordnungsgelder für Klein- bzw. Kleinstkapitalgesellschaften
- Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz – die wesentlichen Änderungen im Einzelabschluss
- Wegfall Eigenkapitalersetzende Gesellschafterdarlehen / Rangrücktritt / steuerliche Berücksichtigung
- Haftung des Geschäftsführers für Lohnsteuer
- Haftung des Gesellschafters bei Nutzungsüberlassung
- Die E-Bilanz – der Jahresabschluss 2015 ist elektronisch zu übermitteln
- Geplante Streichung steuerfreier Veräußerungen bei Streubesitzanteilen
- Aufweichung der 75% Grenze bei Pensionszusagen?
- Finanzierung von Pensionszusagen durch Tantiemen
- Geänderte Bewertung bei Pensionsrückstellungen
- Vorsicht bei Gehaltserhöhung und Pensionsrückstellung
- Untergang von körperschaftsteuerlichen Verlustvorträgen bei Anteilsübertragung im Wege der vorweggenommenen Erbfolge
- Erster Entwurf einer neuen Regelung zum körperschaftsteuerlichen Verlustvortrag (§ 8d KStG)
- Gemeinnützigkeitsrecht (Vereine etc.): Anerkennung von Aufwandsspenden
- Belegvorlagepflicht wird zur Beleghaltepflicht bei Spenden und Mitgliedsbeiträgen
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